Заполнение деклараций по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах.


Обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ граждане, получившие доход от:

-продажи имущества: квартиры, доли в квартире, автомобиля и тд;

- сдававшие в аренду свое имущество : квартиру, автомобиль и тд;

-получившие выигрыш;

-занимающиеся частной практикой адвокаты, нотариусы, конкурсные управляющие.

- индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения.


Данная категория граждан обязана отчитаться по полученным доходам и предоставить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. За нарушение сроков подачи данной декларации или не предоставление отчета Налоговым Кодексом предусмотрен штраф в размере 5% не уплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа - 1 тыс. руб.

Но у налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение, т.к. с ее помощью можно получить некоторые налоговые вычеты, которые представляют собой реальные и зачастую очень приличные суммы денег. Подача декларации 3-НДФЛ для возврата налога право гражданина, но не обязанность.

Какими могут быть налоговые вычеты?

Существует три формы налоговых вычетов.

Имущественные вычеты предоставляются только один раз. Они предоставляются при покупке или строительстве жилья - дома, квартиры, долевого участия в приобретении жилплощади. Общий размер такого вычета не должен превышать 2 млн рублей.

При перечислении денег на благотворительность, обучение, пенсионные отчисления, лечение можно рассчитывать на социальный налоговый вычет.

Расходы, направленные на получение доходов в дальнейшем, считаются поводом для начисления соответствующей суммы профессиональных налоговых вычетов. В большинстве случаев расходы нужно подтвердить документально, исключение составляют случаи, о которых в законодательстве сказано отдельно.

Как получить налоговый вычет?

Необходимо помнить, что возврат можно оформить только в случае, если ваши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Не облагаются НДФЛ пенсии, пособия, компенсационные выплаты, алименты (полный перечень не подлежащих налогообложению доходов содержится в ст. 217 Налогового кодекса РФ).


Можно пользоваться имущественным вычетом по 3-НДФЛ, пока государство не вернет вам 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей).

Подобную процедуру подачи налоговой декларации по 3-НДФЛ можно осуществить при затратах на платное лечение, обучение, благотворительные отчисления. Вернется 13% от расходов (с учетом ограничений по разным видам вычетов), но не больше, чем сумма подоходного налога, удержанного за конкретный год.

Таким образом, налоговая декларация 3-НДФЛ - это достаточно простой и легальный способ вернуть себе из государственной казны часть денежных средств, потраченных вами на покупку жилья, лечение или обучение.